Grunderwerbsteuer 2025: Steuersätze nach Bundesland im Vergleich
Die Grunderwerbsteuer ist beim Immobilienkauf der größte Posten unter den Kaufnebenkosten. Die Höhe variiert je nach Bundesland zwischen 3,5 % und 6,5 % des Kaufpreises. Seit der Föderalismusreform 2006 können die Länder den Steuersatz selbst festlegen.
Grunderwerbsteuer nach Bundesland (aktuell)
- 3,5 %: Bayern, Sachsen
- 5,0 %: Baden-Württemberg, Bremen, Niedersachsen, Rheinland-Pfalz, Sachsen-Anhalt
- 5,5 %: Hamburg, Mecklenburg-Vorpommern
- 6,0 %: Berlin, Hessen
- 6,5 %: Brandenburg, Nordrhein-Westfalen, Saarland, Schleswig-Holstein, Thüringen
Den exakten Steuerbetrag für Ihr Bundesland ermitteln Sie mit dem Grunderwerbsteuer Rechner.
Rechenbeispiel
Kaufpreis: 350.000 Euro
- In Bayern (3,5 %): 12.250 Euro
- In Hessen (6,0 %): 21.000 Euro
- In NRW (6,5 %): 22.750 Euro
Gut zu wissen: Die Spekulationssteuer entfällt, wenn Sie Ihre Immobilie mindestens 10 Jahre halten oder in den letzten 3 Jahren vor dem Verkauf selbst darin gewohnt haben.
Die Differenz zwischen Bayern und NRW beträgt bei diesem Kaufpreis über 10.000 Euro. Wer in Grenznähe kauft, sollte genau rechnen.
Wer muss Grunderwerbsteuer zahlen?
Die Steuerpflicht trifft grundsätzlich den Käufer. Im Kaufvertrag können zwar abweichende Vereinbarungen getroffen werden, doch in der Praxis zahlt fast immer der Erwerber. Erst nach Zahlung der Grunderwerbsteuer stellt das Finanzamt die Unbedenklichkeitsbescheinigung aus – ohne diese erfolgt keine Eintragung im Grundbuch.
Die Kosten für den Grundbucheintrag ermitteln Sie mit dem Grundbuchkosten Rechner.
Grunderwerbsteuer sparen: legale Möglichkeiten
- Inventar separat ausweisen: Küche, Markisen, Sauna – auf bewegliche Gegenstände fällt keine Grunderwerbsteuer an.
- Instandhaltungsrücklage: Bei Eigentumswohnungen kann die anteilige Rücklage vom Kaufpreis abgezogen werden.
- Erbschaft oder Schenkung: Bei Übertragungen innerhalb der Familie entfällt die Grunderwerbsteuer (Erbschaft-/Schenkungsteuer kann anfallen).
- Share-Deal: Beim Kauf von Firmenanteilen statt des Grundstücks kann die Steuer entfallen – relevant vor allem für Großinvestoren.
Alle Nebenkosten auf einen Blick berechnen Sie mit dem Nebenkosten Rechner für Immobilien.
