Spekulationsfrist: Was ist das?

Bei einem privaten Verkauf von Immobilien gilt eine Spekulationsfrist von 10 Jahren. Meint, bei einem verkauf der Immobilie innerhalb von 10 Jahren muss der Gewinn versteuert werden. Nach Ablauf der 10-jährigen Frist muss der Gewinn beim Verkauf nicht versteuert werden, außer es handelt sich um einen gewerblichen Verkauf. Dann müssen alle Gewinne versteuert werden. Wenn das Eigenheim selbst genutzt wurde, kann es nach 2 Jahren steuerfrei verkauft werden. Die "Drei-Objekte-Grenze" besagt, dass Verkäufe von 3 oder mehr Immobilien innerhalb von 5 Jahren als gewerblicher Handel gelten und alle Gewinne, auch rückwirkend, versteuert werden müssen.

  • Zeitraum indem für Wiederverkauf Steuern anfallen
  • Verkauf innerhalb von 10 Jahren: Gewinn muss versteuert werden
  • Verkauf nach 10 Jahren: Gewinn muss nicht versteuert werden
  • Ausnahme: Gewerblicher Immobilienhandel

Beispiel: Spekulationsfrist berechnen

Für die Berechnung der Spekulationsfrist sind diese Faktoren besonders wichtig:

  • Nutzungstyp der Immobilie
  • Kaufdatum

Hier eine Beispielrechnung zur Spekulationsfrist einer Immobilie:

In unserem Beispiel wurde eine Wohnung am 13.01.2019 erworben und vermietet. Hier würde die Spekulationsfrist am 13.01.2029 enden. Man sollte also, um sich die Spekulationssteuer zu ersparen erst in 6 Jahren (stand 2023) die Wohnung verkaufen.

Beispielrechnung tabellarisch im Überblick:

Kaufdatum 13.01.2019
Spekulationsfrist des Nutzungstyps: Vermietet 10 Jahre
Ende der Spekulationsfrist 13.01.2029
Aktuelles Jahr 2023
Wartezeit 6 Jahre

Zurück zum Rechner: